المصدر: CBC News
ستطلب أوتاوا من محكمة الاستئناف الفيدرالية يوم الأربعاء الحصول على الضوء الأخضر لمواصلة تدقيق ملفات رجل من برتش كولومبيا الذي يقف خلف منظمة ساعدت الكنديين الأثرياء على نقل عشرات الملايين من الدولارات من خلال الملاذات الضريبية.
إنها قضية ذات آثار بعيدة المدى على الطريقة التي تتبعها وكالة الإيرادات الكندية (CRA) لملاحقة الأشخاص الذين تشتبه في تهربهم الضريبي – ولموضوع خصوصية المعلومات.
بدأت وكالة الضرائب تدقيقها على ملفات الكندي فريد شارب ، المحامي السابق من غرب فانكوفر ، بعد أسابيع من الكشف عن أنه الكندي الأكثر تورطاً بعد تسريب أوراق بنما لعام 2016. أظهرت السجلات المسربة أنه ساعد في إنشاء أكثر من 1100 شركة خارجية وحسابات للعملاء.
في غضون أشهر ، بدأت CRA أيضًا في إجراء عمليات تدقيق للعديد من شركاء Sharp في شركة الخدمات المالية التابعة له ومقرها فانكوفر ، Corporate House ، بالإضافة إلى عدد من العملاء.
ولكن بينما اتخذ المدققون خطوات لجمع البيانات المصرفية وفواتير بطاقات الائتمان والتفاصيل المالية الأخرى ، قاوم Sharp والآخرون في المحكمة ، وقدموا 90 طعنًا منفصلاً ، وزعموا أنه بالرغم من ادِعاء هيئة الضرائب الكندية أنها تستخدم سلطاتها الرقابية لتقييم ما إذا كانوا قد أعلنوا عن كل دخلهم ، إلا أنها في الواقع كانت تجري تحقيقًا جنائيًا مقنعًا.
قررت المحكمة العليا لكندا أنه نظرًا لأن مدققي CRA لديهم القدرة على فرض تقديم المستندات والمعلومات على دافعي الضرائب فلا يمكنهم استخدام هذه الصلاحيات في سياق تحقيق جنائي دون انتهاك الحق الدستوري الذي يحفظ الحق بعدم تجريم الذات.
هاجم Sharp وآخرون أيضًا سلطات مشاركة البيانات للوكالة ، والتي ازدادت في العقود الأخيرة ، حيث عادة يجب الاحتفاظ بمعلومات دافعي الضرائب في سرية تامة من قبل وكالة تنظيم الضرائب.
لكن الحكومة الفيدرالية أقرت عشرات التعديلات للسماح للوكالة بإرسال معلومات حساسة إلى شرطة الخيالة الكندية RCMP وجهاز المخابرات الأمنية الكندي ، بالإضافة إلى وكالات الضرائب في الدول الأجنبية - وفي بعض الحالات - تطبيق القانون الأجنبي.
في النهاية ، حصلت CRA على معلومات كافية لتحديد ، في مسودة تقرير سرية ، أن Sharp كان "العقل المدبر" لمنظمة تعمل مثل "بنك الظل" ، مما يسمح للأثرياء بالوصول إلى الأموال المخبأة في الخارج ، بعيدًا عن أنظار السلطات.
لكن عمليات تدقيقها على Sharp والآخرين أعيقت بسبب الدعوى القضائية الجارية.
حكم قاضٍ بالمحكمة الفيدرالية العام الماضي أن هناك بعضاً من الأدلة المحتملة على أن مدققي CRA كانوا ، في الواقع ، يسعون لتحقيق جنائي ضد Sharp وشركائه. لكنه رفض محاولاتهم لإسقاط حق تبادل المعلومات مع وكالة الضرائب.
استأنف الجانبان ، وتم النظر في القضية يومي الأربعاء والخميس في محكمة الاستئناف الفيدرالية في فانكوفر.
قال محامي الضرائب في مونتريال Louis-Frédérick Côté ، الذي لم يشارك في القضية ولكنه يأمل في تقديم استئناف بشأن قضايا مماثلة في المحكمة العليا لكندا ، إن الأمر يتلخص في وجود قواعد واضحة لما يمكن للحكومة أن تفعله بالمعلومات التي يدافع عنها دافعو الضرائب في عملية تدقيق CRA.
شهدت دعوى شارب بعض التقلبات الغريبة.
في وقت من الأوقات ، قدم Sharp مستندات ملفقة إلى المحكمة. كانت عمليات التزوير عبارة عن رسائل مزعومة من محقق CRA غير موجود في الواقع ، بالإضافة إلى رسائل رد مزعومة من محامي فانكوفر موجود ولكن لم يكتبها مطلقًا.
قال شارب إنه لم يكن لديه أي فكرة عن تزوير الوثائق ، مشيرًا إلى أنه قد حصل عليها من أحد معارفه واعتمد عليها بحسن نية. وقال في بيان مع حلف اليمين "لم أخالف أو أتواطأ في تلفيق المراسلات".
تحرير: ديما أبو خير